Налоги в норвегии на зарплату в 2022 году подоходный налог для физических лиц на прибыль уровень сколько процентов

Фискальную систему Норвегии можно назвать одной из классических, традиционных для европейских государств. Данное обстоятельство можно оценивать как положительное, поскольку она одинаково понятна и удобна как для местных жителей, так и для иностранных субъектов, которые планируют заниматься той или иной предпринимательской деятельностью на территории государства.

Налоги в Норвегии соответствуют всем общепринятым в Западной Европе принципам и требованиям — даже несмотря на тот факт, что Норвегия на текущий момент так и не стала государством-членом Европейского Союза.

В то же время эта страна уже много лет входит в ЕЭС — Европейское Экономическое Сообщество, поэтому может вести экономическое и налоговое сотрудничество с членами Евросоюза на равных условиях.

При этом в Норвегии в обиходе находится собственная валюта — норвежская крона, однако, очень широко распространены расчеты в евро, поэтому для удобства и суммы налоговых платежей зачастую указывают не только в кронах, но и в евровом эквиваленте.

Налоги в Норвегии бывают как прямыми, так и косвенными; могут устанавливаться и на федеральном, и на местном уровнях.

Обложение финансовых результатов

Общая ставка для предприятий и других субъектов предпринимательской деятельности установлена в размере 25% от суммы полученной прибыли. Она начала действовать с 01 января 2017 года, до этого была значительно выше — вплоть до 28% в предыдущие годы. Проектами нормативно-правовых актов в области налогообложения корпораций предусмотрено последующее снижение ставки корпоративного налога до 23% с 2018 года. Однако сниженный налог на прибыль в Норвегии не будет распространяться на организации, занимающиеся коммерческой деятельностью в финансовой сфере, — для них корпоративный сбор останется без изменений — в 25-типроцентном размере.

Величина прибыли (чистого дохода) компании рассчитывается путем произведения вычетов по различным производственным расходам и платежам из общей суммы полученного (валового) дохода компании за отчетный период. Как и в других государствах, отчетным считается календарный год.

Налог на прибыль в Норвегии относится к числу федеральных сборов, зачисляется в государственный бюджет, его ставка не зависит от решений местных властей. Он установлен как для предприятий-резидентов, так и для нерезидентов.

При этом первые уплачивают средства в норвежскую казну со всей своей прибыли, а вторые — только с той части, которая получена непосредственно на территории Норвегии.

С целью избежать двойного начисления платежей Норвегия заключила ряд международных соглашений.

Что платят физлица

Основной налог, который взимается с физических лиц в стране — НДФЛ.

Подоходный налог в Норвегии обязаны уплачивать все — граждане государства, мигранты, лица без гражданства, которые занимаются какой-либо оплачиваемой деятельностью на территории данного государства.

Требование относительно обязательной уплаты распространяется как на трудоустроенных лиц, получающих заработную плату, так и на самозанятых граждан, которые работают самостоятельно (занимаются творческой деятельностью, имеют частную практику и так далее).

Подоходный налог в Норвегии изначально был установлен в размере 27%, однако в 2016 и 2017 годах наблюдается постепенное снижение ставок. Так, в 2016 году процент снижен сразу на 2 пп, до 25% от суммы годового дохода. В следующем, 2017 году, налоговая ставка была еще немного снижена, и на текущий момент подоходный налог в Норвегии для физических лиц составляет 24%.

Для доходов, превышающих минимальный уровень, установлена прогрессивная ставка подоходного налога — чем выше уровень дохода плательщика, тем большая сумма вычета применяется к его доходам.

В настоящее время в Норвегии действует четырехступенчатая шкала по начислению дополнительных процентов на ставку подоходного налога.

Помимо указанного выше общеобязательного платежа, нужно вносить социальный сбор, ставка которого установлена в размере 8,2 процента.

Если годовой доход физлица не превышает 55 тысяч шведских крон, то такое лицо освобождается от уплаты социального сбора.

Следует отметить, что действующее норвежское законодательство одновременно с установлением достаточно высоких налоговых ставок для населения, предусмотрело возможность применения определенных льгот (помимо тех, которые были указаны выше).

Чтобы воспользоваться ими, необходимо соблюсти все установленные законодательством требования и предоставить соответствующие подтверждения в налоговую службу.

Льготы могут быть предоставлены матерям и отцам-одиночкам, родителям с детьми до 12 лет, морякам, людям, содержащим супруга/супругу с низким доходом (или нетрудоспособного), заемщикам и так далее. Кроме того, установлены дополнительные налоговые льготы для молодежи в возрасте до 22 лет.

Налоговая система норвегии

Согласно  Конституции Норвегии, Стортинг (парламент) должен быть последней инстанцией в вопросах, касающихся финансов государств — покрытие расходов, а также доходы. Это следует из статьи 75 Конституции Норвегии.

Контроль  за осуществления налоговой системы исполняют два подчиненных учреждения:

• Налоговая администрация, которая гарантирует установление и собор налогов.
• Таможенная и акцизная власть, гарантирующая сбор таможенных и акцизных пошлин. Кроме того, несёт ответственность за предотвращение незаконного ввоза и вывоза товаров в Норвегии.

В 2010 году 86% налогов получило центральное правительство, 2% —  региональное правительство, в то время как местное правительство получило 12% от общего объема налоговых поступлений.

Налоговым резидентом в Норвегии считается лицо, находящееся или собирающееся находиться на территории государства более 6 месяцев. Доход, полученный резидентом страны в самой Норвегии или на территории другого государства, облагается налогами. Нерезиденты обязаны платить налоги на доходы, полученные только в Норвегии.

Полное  налоговое освобождение гарантируется  только для тех лиц, которые являются резидентами государства, имеющего налоговое соглашение с Норвегией, при условии фактического присутствия  на ее территории в течение менее  чем 183 дней в налоговом году. Это  положение может быть выполнено, если иностранный гражданин нанимается юридическим лицом — налоговым резидентом страны, по международному договору с  которой у Норвегии есть соглашение об избежании двойного налогообложения.

В Норвегии, также как и в России, налоги делятся на прямые и косвенные. Подоходный налог относится к прямым и является одним из наиболее важных. Часть «подоходных налогов» имеет прогрессивную шкалу, например налоги на доходы от трудовой деятельности или пенсии.

В налоговой системе Норвегии все налогоплательщики делятся на два класса: 1 и 2. Отнесение к тому или иному классу предполагает определённую налоговую ставку и вычеты из неё.

К первому классу относятся одинокие граждане. Ко второму классу относятся налогоплательщики, у которых на содержании 1 и более иждивенец (неработающий супруг-иждивенец или ребенок).

Супружеские пары рассчитывают и уплачивают суммы налога отдельно друг от друга.

Налоговые декларации должны быть представлены не позднее 31 января года, следующего за годом, в котором был получен  этот доход. Индивидуальным предпринимателям и работодателям необходимо получить карточку налоговых отчислений для  того, чтобы в ней указать суммы  налогов, удержанных из заработной платы  работников. Эту процедуру работодатель выполняет каждые два месяца.

Все физические и юридические лица регистрируется в Государственном Регистре плательщиков налогов.

Налогообложение физических лиц

Совокупный налогооблагаемый доход (брутто) включает основные элементы: заработную плату, дополнительные льготы и иные выплаты работодателя работнику, суммы возмещения из фондов социального страхования, пенсии, алименты, доход от предпринимательской деятельности и проценты на капитал.
Необходимо  отметить, что общая сумма доходов может быть уменьшена при следующих затратах:

• в случае длительной болезни(затраты на лекарства);
• оплата услуг адвоката;
• если плательщик пенсионер;
• наличие в семье детей,
• наличие работы в дали от дома , при условии ежедневной езды на работу.

Налоги  рассчитываются следующим образом: выделяют два вида дохода.

Доход (брутто) включает в себя зарплату, бонусы, натуральную оплату и отпускные. Доход нетто равен доходу брутто за вычетами.

Существуют  следующие виды налогов:

Социальный налог – работники выплачивают из своей заработной платы взносы в размере 7,8 %, база расчета налога: доход(брутто). Минимальная база для расчета налога: 39600 кр; Доход с пенсии облагается в размере 3%

Подоходный налог. Ставка: 28% .База расчета налога: доход (нетто).

Налог на недвижимость. Если частное лицо в Норвегии имеет дом для отдыха, оно должно уплачивать налог в размере 2.5% от оценочной стоимости недвижимости. Для своего основного жилья такого налога нет.

Если дом используется исключительно для сдачи в аренду, это определяется как предпринимательская деятельность, доход от которой облагается налогом в размере 28%.

Если недвижимость продается, то полученная от продажи прибыль не будет облагаться налогами в том случае, если жилье находилось в собственности более 5 лет и использовалось владельцем как собственный дом для отдыха. В противном случае придется уплатить 28% налога на прибыль.

Налог на «богатство»: депозиты в норвежских и иностранных банках;
акции предприятий, иные ценные бумаги
нематериальные активы, при условии их использования, например сдача в аренду патента.

стоимость автомобилей, морских и речных суден.

Источник: http://worldtaxes.ru/nalogi-v-evrope/nalogovaya-sistema-norvegii/

Налоги в Норвегии – суммы вычетов до 55%!

• Королевство Норвегия (КН) – развитое и стабильное государство в северной части Европы, но не входит в Евросоюз.
• Теме не менее, страна участвует в ЕЭС – Европейском экономическом сообществе, а потому ее хозяйственное, финансовое и фискальное право гармонизировано с требованиями ЕС.
• 

Система налогообложения традиционна, придерживается классических принципов и не подвержена резким изменениям. В то же время она гибко реагирует на потребности экономики, отличается тщательно разработанными стандартными процедурами, прозрачностью, как для граждан, так и для иностранных участников.

Фискальная система

Налоговые резиденты:

Тип	Условия	База
Резиденты	Паспорт, ВНЖ, ПМЖ (для физических лиц) Регистрация в КН для предприятий	Облагаются все доходы, полученные как на территории КН, так и за его пределами
Нерезиденты:
· общий подход	Пребыванием в Королевстве в течение 183+ суток за финансовый год	Средства, полученные от деятельности в КН
· граждане стран, с которыми есть договор об избежании двойного налогообложения	Аналогично общему правилу	За исключением статей, по которым достигнуто соглашение

Система:

1. федеральный (парламент);
2. региональный (местные органы представительной ветви власти).

1. первоочередные;
2. второстепенные.

• Государственные органы надзора и контроля:

1. налоговая администрация отвечает за взимание средств по федеральным и региональным налогам;
2. таможня и специальные органы, отвечающие за акцизные поступления.

Особенности:

• Абсолютная прозрачность, обеспечивающаяся тем, что декларации граждан и предприятий подлежат обязательному опубликованию. В Норвегии принято читать такую отчетность, поэтому соседи и коллеги точно знают, кто и сколько получает и какие средства перечисляет в государственный бюджет.
• Нет фиксированных ставок или четкой системы налоговых льгот. Для каждого плательщика они определятся в индивидуальном порядке, что вызывает повышенный интерес у окружающих при анализе опубликованной отчетности.
• Все средства идут на социальные нужды общества, включая бесплатное здравоохранение и образованием, инфраструктурные общественные объекты, в том числе дороги, пенсии, пособия и дотации по безработице и на учебу.
• Сведения обо всех программах тоже совершенно прозрачны.

Налоги и ставки

На физических лиц

Типы плательщиков – физических лиц:

• одинокие (статус требует официального подтверждения);
• имеющие одного или более иждивенцев на содержании (дети, неработающие супруги или родители).

Льготные категории плательщиков:

• молодые люди до 22 лет;
• родители, дети которых не достигли 12 лет.
• местное население северных территорий Finnmark и Nord-Troms;
• пенсионеры;
• работники вредных производств;
• иностранцы, не подпадающие под статус налогового резидента;
• родители, воспитывающие ребёнка в одиночку;
• моряки;
• супруги, чьи жена или муж имеет маленький и/или нестабильный доход.

Зарплаты в Норвегии – можно жить если оклад от 3500 Евро!

Вычеты:

Тип	В месяц	В год	Примечание
Personfradrag (личные расходы)	4200	54000
Minstefradrag (по работе):
· в процентах	43%	От совокупного дохода, но в пределах лимитов
· минимум	31800kr
· максимум	89050kr

• Применим ко всем налоговым резидентам. Для иностранцев рассчитывается в зависимости от проведенного в НК времени пропорционально установленным нормам.

Подоходный налог:

• Inntektsskatt.
• Если житель КН не попадает ни под одну из льготных категорий, общая доля обязательств достигает 38,52% по состоянию на 13.02.2018.
• Наблюдается тенденция к снижению за последние несколько лет, поскольку еще в 2012 году это было 40%, но в 2014-м произошло первое понижение подоходного налога на 1%, затем было еще два снижения.
• Структура в 2019 году:

Необлагаемый минимум (НМ):
· для одиноких	36000 норвежских крон
· лица, имеющие одного и более иждивенцев	29800kr
Федеральный по прогрессивной шкале:
· от НМ до 248500kr	9,5%
· более 248500kr	13,7%
Муниципальный:
Общий:	24%%
Для северных территорий	21,5%

На сверхдоход:

• Toppskatt.
• Ставка, прибавляемая к Inntektsskatt:

1. базовая – 9%;
2. для северян – 7%

• Применяется к совокупным поступлениям, превышающим 550550kr в год.

Социальные отчисления:

• Trygdeavgift.
• База: брутто-доход до вычетов.
• Необлагаемая сумма за год: 49650kr.
• Общий размер составляет 22.3%, из них:

1. 8.2% платит работник;
2. 14.1% — наниматель.

Другие виды взиманий:

Вид	Ставка	Примечание
Личный	–	Определяется индивидуально для каждого плательщика в зависимости от его дохода
На недвижимость	2,5%	Один раз в год от кадастровой стоимости.
На богатство	28%	Имеются в виду пассивные доходы: от владения ценными бумагами, включая дивиденды и положительную курсовую разницу; проценты по банковским депозитам; роялти; средства от сдачи недвижимости в аренду.
На имущество Forumeskatt	0,85%	Если совокупная рыночная стоимость имущества (движимого и недвижимого) превышает 1200000kr.

Интересно! Среднестатистический норвежец в трудоспособном возрасте, не имеющий на попечении иждивенцев в совокупности отчисляет в государственный бюджет около 55% своего заработка.

На юридических лиц:

По состоянию на 10.02.2018

Найти работу в Норвегии – миссия невыполнима?

корпоративный налог	24%
с продаж	25%

Налоговые формальности

Декларация:

Для работников юридических лиц:

• В Королевстве календарный год совпадет с финансовым: 01.01. – 31.12.
• На протяжении первого месяца года работодатель готовит по каждому сотруднику годовой отчет по форме RF-1015B, называемый Lønns og trekkoppgav за предыдущий финансовый период. В нем указывается:

1. Выплаченная зарплата;
2. Другие полученные суммы (премии, поощрения, материальная помощь и т. д.);
3. Удержания, в том числе налоговые.

• Один экземпляр выдается работнику, а второй направляется в налоговую службу.

Самостоятельно:

• Самозанятые лица и индивидуальные предприниматели берут бланк в ближайшем отделении налоговой службы либо онлайн: altinn.no.
• Советы по заполнению:

1. Для начала необходимо тщательно проверить информацию обо всех поступлениях за отчетный период по официальным источникам (банковские счета, договора подряда, прочее).

2. Далее необходимо проанализировать перечень существующих льгот и выбрать подходящие. Следует помнить, что большое количество вычетов действительны при соблюдении определенных условий.
3. Применение одних льгот могут аннулировать другие. Поэтому нужно хорошо во всем разобраться либо найти грамотного специалиста.

4. Внося в бланк декларации информацию, ее нужно аргументировать с приложением соответствующих копий документов.
5. Внести адрес и реквизиты банковского счета (лучше эти данные несколько раз проверить).
6. Личная подпись обязательна.
7. Отправить по почте по указанному в бланке адресу.

• Официальный портал предоставит больше полезной информации: skatteetaten.no.

Расчет базы обложения:

Подходы и принципы:

• Производится налоговой службой на основании:

1. поданной декларации;
2. данных, указанных в заявлении, прилагаемом к налоговой карте;
3. информации фискальных служб.

• Если полученные от плетельщика суммы отличаются от расчетных показателей, составляется форма RF-1030, ее также называют Tax Return, Sølvmelding или Selvangivelse. Она считается предварительно заполненной.
• Документ присылают по почте до конца марта. Его необходимо перепроверить, снова заполнить и до 30.04. отослать обратно.
• Если этого не сделать, то именно RF-1030 считается декларацией по умолчанию.
• При положительной разнице, она возвращается, а при отрицательной необходимо доплатить в казну причитающиеся средства.
• Возврату подлежит только превышение по подоходному налогу.
• Окончательный вариант декларации приходит к июню, но если у налоговой службы возникают вопросы, то процесс может затянуться, однако крайний срок – октябрь.
• Формы, заполняемые онлайн, проверяются быстрее.
• Результаты можно оспорить в течение 21 суток после ее получения. Срок рассмотрения четыре месяца и больше.
• Вне зависимости от результатов, если требуется доплата, ее нужно произвести.
• Если по запросу будет принято положительное решение, суммы будут возвращены в следующем финансовом году.

Важно! Процедура возврата применяется только к обладателям постоянного личного кода. Если он временный, то разницу не вернут.

Формула:

• За основу берут весь годовой доход, его уменьшают на суммы основных вычетов.
• Подоходный налог корректируют в соответствии с подтвержденными льготами, после чего рассчитывают размер взимания.

Найти работу в Норвегии – миссия невыполнима?

Способы возврата:

• Банковским переводом в течение трех недель после получения окончательного варианта декларации.
• Именной чек по почте. Здесь вступает фактор почтовой связи, поэтому сроки могут затянуться.

Несовершеннолетние, дата рождения которых после 01.09.2006, получают гражданство Норвегии «автоматом», даже если норвежцем является только один из его родителей.

Участие Норвегии в Болонской системе подразумевает единый с другими государствами порядок получения высшего образования. Оно состоит из 2 ступеней: бакалавриата и магистратуры.

1. Как найти работу в Норвегии россиянам можно посмотреть в статье тут.
2. Шенгенская виза в Норвегию дает право на 90-дневное пребывание в течение 180 дней, считая с даты первого въезда.

Поделитесь вашим мнением!

Источник: https://viza.guru/immigratsiya/nalogi-v-norvegii

Средняя зарплата в Норвегии по профессиям в 2019 году

В Норвегии комфортные условия для ведения бизнеса и большие возможности для заработка в наемном труде. Если переводить норвежские кроны в евро, то средние оклады представляют весьма крупные суммы. Но не следует забывать о налоговых вычетах, которые достигают 50% от заработка. Цены на продукты, лекарства, общественный транспорт и топливо в стране также одни из самых высоких в Европе.

Экономическая ситуация и доходы населения на сегодняшний день

Среди государств ЕС Норвегию выделяет особый северный менталитет. Тут не экономят электроэнергию, а дешевые ресурсы помогают пережить полярные ночи. Это находит отражение даже в экономической политике. Месторождения нефти, газа, железной руды, меди позволяют удерживать стабильное положение на мировом рынке. Инфляция не превышает 1,2% на протяжении 10 последних лет.

Природные богатства и земельные угодья разделены между гражданами, у каждого члена норвежского общества есть государственный счет в банке, где накапливаются дивиденды.

Местные жители не привыкли работать физически, поэтому резиденты из стран ЕС и СНГ находят здесь места с достойными окладами на горнодобывающих предприятиях, нефтяных разработках, рыбных промыслах, строительных площадках.

Население испытывает поддержку государства в результате грамотного распоряжения бюджетными накоплениями. Доходы граждан не падают уже более 20 лет. Растет уровень социального комфорта.

Заработная плата в месяц по профессиям в 2019 году

Степень материального благосостояния в Норвегии зависит от выбора формы занятости. У наемных сотрудников популярно IT-направление. Квалифицированный программист получает не меньше 52 000 крон в месяц. Сфера СМИ менее прибыльна. Здесь оклады занимают промежуток от 44 000 до 46 000 крон.

Налоговые агенты и финансисты могут зарабатывать от 57 500 крон. Резиденты, занятые добычей полезных ископаемых, оценены в 65 000 крон. Сфера услуг популярна у молодежи, студентов и иностранных граждан без определенных навыков.

Средняя зарплата в Норвегии для повара или официанта составит около 29 000 крон.

Таблица 1.

Доходы в Норвегии по специальностям:

Наименование профессии	Средняя оплата, евро в месяц	Средняя оплата, кроны в месяц
Архитектор	4450	42 100
Бухгалтер	4000	37 720
Водитель	3100	29 300
Врач общей практики	4600	43 400
Гид	4050	38 200
Горничная	3100	29 200
Грузчик	3000	28 300
Инженер	4850	45 700
Кассир	2600	24 500
Машинист	4350	41 000
Медсестра	3400	32 050
Няня	3200	30 150
Охранник	2900	27 400
Преподаватель ВУЗа	4800	45 300
Программист	5720	54 000
Полицейский	4600	43 380
Пожарный	4720	44 500
Повар	3100	28 700
Продавец	2700	25 400
Рабочий	2900	27 300
Сварщик	3800	35 800
Стоматолог	5100	48 100
Строитель	4400	41 500
Таксист	3200	31 000
Уборщица	2900	27 300
Учитель	4400	41 500
Хирург	4800	45 200
Электрик	4200	39 600
Юрист	4650	43 900

Минимальная

Низший порог заработка не зафиксирован на государственном уровне. Поэтому понятие «минимальный оклад» отсутствует в Норвегии. Работодатель имеет право прописывать в трудовом договоре суммы на свое усмотрение, в зависимости от опыта, навыков, образования, компетентности соискателя.

Средняя

Государство активно поддерживает регулярную индексацию зарплаты. Если подвести итоги за последние 5 лет, то в стране средний заработок имеют 80% населения. Это район 43 000 крон за календарный месяц.

Средняя стартовая зарплата

Выпускники ВУЗов при поступлении на стажировку, а также студенты, совмещающие обучение с работой, могут получать от 20 000 до 25 000 крон. Иностранцы чаще всего начинают трудовую деятельность в сфере услуг с заработка в 22 000 крон. Если речь идет о рыбных промыслах, то в сезон доход равен примерно 28 000 крон для приезжих из-за границы работников.

Максимальная

Здесь поддерживают равнение на средний класс, который составляет основу трудоспособного общества. Ни в наемной сфере, ни в бизнес-среде не принято работать сверхурочно, чтобы получить премию к окладу. Ценится качественный отдых и комфортные условия работы. Доходы свыше 50 000 крон предполагают статус «выше среднего».

Оплата труда по городам и регионам

В большинстве стран ЕС оклады в сельской местности существенно отличаются от ситуации в мегаполисах. В Норвегии эта граница максимально сглажена.

Самые достойные оклады в крупных городах: Осло, Ставангер, Драммен, Тронхейм (€4300, €3150, €4100, 3800 € соответственно).

Налоги с зарплаты

Норвежское правительство выстраивает систему, при которой, даже в период кризиса, страна не снижает расходы по социальным программы и на зарплаты бюджетникам. О налоговой схеме этого северного государства ходят легенды. Между тем фискальная ставка с зарплаты сродни цифрам стран ЕС. Но, так как оклады велики, суммы налогов впечатляют.

Подоходный налог

Под статью данного вычета в Норвегии попадают различные категории граждан, которые занимаются какой-либо оплачиваемой деятельностью на территории государства. Примерно 1/3 от заработка субъект отдает в казну. Этим путем правительство обеспечивает социальные программы.

Требование, относительно обязательной уплаты, распространяется как на лиц, получающих официальный доход, так и на самозанятых граждан (фриланс, малый бизнес, частные предприниматели, творческие профессии).

Подоходный налог в Норвегии для физических лиц составляет 24%.

Если годовой доход гражданина менее 164 000 крон, действует нулевая ставка.

Социальные взносы и прочие налоги

Ставка социального сбора представляет фиксированный вид вычета и установлена в размере 8,2%. Таким образом, покрывают накопления пенсионного фонда, медицинские и социальные страховки.

От данного вида выплат освобождены лица, чья годовая прибыль ниже 55 000 крон. Льготы предоставляются неполным семьям, родителям с детьми до 12 лет, морякам, людям с низким доходом, а также имеющим нетрудоспособных членов семьи, обладателям государственных займов, участникам ипотечных программ. Действует облегченная схема налогообложения для молодежи в возрасте до 22 лет.

• земля в северных провинциях, отданная в аренду под сельскохозяйственные угодья;
• наследуемое имущество по договору дарения;
• государственные награды и премии.

Соотношение зарплаты и расходов на жизнь

Обеспечить комфортный быт в Норвегии – дорогая задача. Питание на двух человек обойдется в месяц не менее 530 €.

Цены на продукты не самые низкие:

• картофель стоит от 130 р. за 1 кг;
• телятина – 1200 р.;
• молоко – 120 р. за литр.

При обеспеченности рыбными ресурсами, форель на территории страны стоит €41,7 за 1 кг.

Зелень, овощи, фрукты в 2,5 раза дороже, чем в странах ЕС. Аграрное производство поддерживает высокие экологические стандарты.

Современная технология выращивание животных, плодов, злаковых культур происходит без использования ускорителей созревания, гормональных препаратов, ГМО.

Медицинская помощь любой сложности в стране предоставляется бесплатно. По той же схеме работает образование. ВУЗы Норвегии готовят высококлассных специалистов, признанных на мировом уровне. Среди студентов около 15% иностранцев.

Уровень безработицы и перспективы мигрантов

Безработица в стране показывает пример стойкости и более 20 лет не перешагивает 1%. Престижную должность в компании на территории Норвегии получить тяжело. Надо быть высококлассным специалистом или профессионалом в узкой области.

Норвегия смогла выстроить систему общества для человека, где правит равенство, свобода от коррупции, идеальная система социальной поддержки. Государство никогда не оставит гражданина в тяжелой жизненной ситуации – поддержит финансово. Учитывая неплохие зарплаты, низкие налоги и социальную поддержку государства, работать в этой стране довольно выгодно.

Источник: https://migrantvisa.ru/zarplata/srednjaja-zarplata-v-norvegii/

Каков подоходный налог в США и других странах мира

Подоходный налог в США и других странах мира интересует не только специалистов, но и читателей. У многих из них возникает вопрос об отличиях налоговых систем и платежей, в том числе и по подоходному налогу в США. Рассмотрим эти особенности в настоящей статье.

• Подоходный налог в США 2017-2019
• Подоходный налог во Франции 2017-2019
• Подоходный налог в Швеции
• Подоходный налог в Норвегии
• Подоходный налог в Канаде
• Подоходный налог в Испании
• Подоходный налог в Великобритании
• Подоходный налог в Англии
• Подоходный налог в европейских странах
• Минимальный подоходный налог в Европе
• Подоходный налог в Америке
• Корпоративный подоходный налог в Казахстане
• Подоходный налог в других странах мира

Подоходный налог в США 2017-2019

Подоходные налоги в США берут с 1913 года. Законодательство США по налогам сложно для первого восприятия. Кодекс внутренних доходов, принятый в 1954 году, является его основой. Вносимые в кодекс изменения оформляют новыми разделами. Решения Казначейства США являются постановлениями для Службы внутренних доходов (IRS), согласно которым она работает с налогоплательщиками.

Подоходный налог в США должны платить все его резиденты независимо от того, где они проживают и в какой стране получают доход. При расчете налогооблагаемой базы учитывают различные виды вычетов.

После оформления декларации о налогах он оплачивается в 3 адреса:

• на федеральный уровень;
• непосредственно штату, где проживает декларант;
• городу или округу (местные налоги).

Нужно отметить, что ставки налогов на каждом уровне свои и даже могут отсутствовать.

Ставки налогов федерального уровня колеблются в пределах от 10 до 39,6% и рассчитываются от уровня дохода. В зависимости от того, кто оформляет декларацию (одиночка или супружеская пара), необлагаемая база равна 9 075–18 150 долларов США. При доходе от 406 751 доллара США налог берут по ставке 39,6%.

О видах вычетов, применяемых в России, читайте в рубрике «Налоговые вычеты по НДФЛ в 2018-2019 годах».

Подоходный налог во Франции 2017-2019

Во Франции расчет подоходного налога производит налоговая служба. Все доходы французов делятся на 8 категорий. По каждой из них имеется своя методика расчета с учетом применяемых льгот и вычетов. Налог исчисляют по прогрессивной шкале. Эта шкала уточняется каждый год. Особенность расчета подоходного налога состоит в том, что его рассчитывают на семью.

Подоходный налог во Франции берется с дохода по прогрессивной шкале (от 5,5 до 75%). Необлагаемый минимум составляет 6 011 евро в год. Максимальную ставку 75% применяют при доходе семьи в 1 000 000 евро.

Подоходный налог в Швеции

В Швеции подоходный налог получают правительство и муниципалитеты. За налогоплательщиками закреплен регистрационный номер и счет для перечисления налогов. Резиденты обязаны платить налог со всех источников доходов: от предпринимательской деятельности, капитала, заработной платы. Полученный доход уменьшают вычеты, разрешенные законом.

Налог исчисляют по прогрессивной шкале, общая максимальная ставка налога составляет 56,9%. Его берут с дохода выше 476 700 шведских крон. Информация о налогах за 3 года хранится в системе PUMA.

Подоходный налог в Норвегии

В Норвегии данные по налогоплательщикам и налогам публикуют официально. Резиденты обязаны платить национальные и местные налоги со всех доходов, получаемых в стране и за ее пределами.

Супруги производят расчет и оплату налогов раздельно. Подоходный налог с годовой зарплаты исчисляют по ставке 9,5% при доходе от 220 501 до 248 500 норвежских крон.

При превышении этой суммы налог рассчитывают по прогрессивной шкале, и величина его может достигать 39%.

Подоходный налог в Канаде

В Канаде подоходный налог начисляют физическим лицам и корпорациям. Шкала федерального налога для физических лиц — от 15 до 29%, регионального — 5–21%. Максимальная ставка налога составляет 50%. Её применяют с суммы 136 270 канадских долларов.

Подоходный налог в Испании

Декларация о доходах резидента Испании включает все доходы, которые он получил по всему миру. Его статус определяется на весь налоговый период независимо от места проживания. Налог рассчитывают по ставке от 24 до 52%. С дохода в 300 000 € применяют ставку 52%.

Подоходный налог в Великобритании

В Великобритании до 1973 года применялась шедулярная система налогообложения. Шедулярная форма предусматривает взятие налога с каждого источника доходов, глобальная — с общей суммы доходов.

После вступления в ЕС Великобритания перешла к глобальной системе, но шедулы остались при расчете налога с учетом скидок и вычетов. После этого все данные суммируют и получают налогооблагаемую базу.

Налоговый период в Великобритании начинается 6 апреля текущего года и продолжается до 5 апреля следующего года. Необлагаемый минимум за год составляет 2 790 фунтов стерлингов. Налоговые ставки — 20, 40 и 45%. Максимальной ставкой облагают доход выше 150 000 фунтов стерлингов.

Подоходный налог в Англии

Крупной частью Великобритании является Англия. Поэтому ставки подоходного налога здесь идентичны. Налог уплачивают 4 раза в течение налогового года. После 6 апреля рассчитывают общую сумму подоходного налога. Для получения суммы налога к уплате нужно исключить из дохода налоговые льготы. Каждый резидент имеет свой необлагаемый минимум, который может меняться в течение его жизни.

Подоходный налог в европейских странах

Список европейских стран включает 44 государства. Законодательство их по подоходному налогу разнообразно. Некоторые из этих стран уже рассмотрены в настоящей статье. Наибольшие ставки подоходного налога применяют:

• Швеция — до 57%,
• Дания — до 55,6%,
• Бельгия — до 50%,
• Португалия — до 48%,
• Испания — до 45%.

Минимальный подоходный налог в Европе

В Европе находятся и страны с минимальной ставкой подоходного налога:

• Казахстан и Болгария — 10%,
• Беларусь — 13%,
• Россия — 13%,
• Литва и Венгрия — 15%,
• Румыния — 16%.

О том, как в России различается величина ставок налога для резидентов и нерезидентов, читайте здесь.

Подоходный налог в Южной Америке

Параметры подоходного налога этого континента рассмотрим на примере Бразилии и Чили.

В Бразилии также используют прогрессивную шкалу для расчета подоходного налога. Доход до суммы 15 084 бразильских реала не облагается налогом. С дохода до 30 144 бразильских реала налог исчисляют по ставке 15%, свыше этой суммы ставка налога увеличивается до 27,5%.

В Чили подоходный налог рассчитывают по ставкам от 5 до 40%. Все доходы резидента засчитывают независимо от места их получения. Для расчета налога ежемесячно определяют величину необлагаемого дохода и градацию сумм, с которых будут применять ту или иную ставку.

Корпоративный подоходный налог в Казахстане

Плательщиками корпоративного подоходного налога (КПН) являются юридические лица. Объектом КПН служит налогооблагаемый доход от реализации продукции, сдачи в аренду имущества, других видов доходов. Доходы корректируют на суммы расходов, которые подтверждены документами. Ставки налога — от 10 до 20% в зависимости от профиля работы юрлица и требований Налогового кодекса.

Индивидуальным подоходным налогом (ИПН) облагают физических лиц. Ставки ИПН — от 5 до 10%. Доходы по месту работы облагают ставкой 10%, полученные дивиденды — 5%. Перед применением налога доход уменьшают на сумму налоговых вычетов.

Подоходный налог в других странах мира

Подоходный налог в иных странах берут по различным ставкам, например:

• Аргентина — 9–35%,
• Египет — 10–25%,
• Израиль — 10–50%,
• Индия — 10–40%,
• Китай — 5–45%.

К странам, где нет подоходного налога, относятся: Андорра, Багамы, Бахрейн, Кувейт, Монако, Оман, Катар, Сомали, ОАЭ, Уругвай.

Подписывайтесь на наш бухгалтерский канал Яндекс.Дзен

Подписаться

Источник: https://nalog-nalog.ru/ndfl/stavka_ndfl/kakoj_podohodnyj_nalog_v_ssha_i_drugih_stranah_mira/

Налоги в Норвегии в 2019 году — Всё о Норвегии

Колыбель воинственных викингов – Норвегия, всегда привлекала россиян. Многие соотечественники выбирают для проживания именно эту страну с высоким уровнем жизни, развитой экономикой и надёжной правовой системой.

Это северное королевство манит прекрасной возможностью получить высокооплачиваемую работу и даже начать вести бизнес. Но за обеспечение безоблачного существования норвежцы вынуждены платить.

Какие же виды налогов существуют в Норвегии?

Особенности налоговой системы Норвегии

Налоговая система Норвегии отличается абсолютной прозрачностью. Это позволяет без затруднений узнать, сколько налогов государству отчисляет коллега или сосед. Налоговую отчётность в норвежской семье читают как свежую газету за утренним кофе.

Такой документ особенно интересно изучать, если учесть, что в Норвегии нет фиксированной ставки налоговых вычетов, они начисляются в индивидуальном порядке.

Налоговые отчисления дают право гражданам королевства пользоваться бесплатными услугами образования и здравоохранения, ездить по хорошим дорогам, получать высокие социальные выплаты и пенсии.

В Норвегии некоторые услуги остаются бесплатными, в то время как в Европе они относительно дороги. Мигранты, в том числе трудовые, собирающиеся пребывать на территории государства свыше шести месяцев, автоматически становятся налоговыми резидентами.

Виды налогов в Норвегии

В Норвегии существует пять видов налогов:

• социальный – 7,8%;
• подоходный – 27%
• на недвижимость – 2,5%;
• личный (зависит от дохода);
• на богатство (акции, облигации, банковские депозиты) – 28%.

Факторы, влияющие на сумму налоговых вычетов физических и юридических лиц

Физические лица

Каждый работник, получающий официальную заработную плату, обязан иметь карту с табельным номером, которая обновляется каждый год.

В ней прописывается вся личная информация о сотруднике, а также изменения в социальной сфере, произошедшие с ним за год: повышение или понижение в должности, наличие детей, возраст и выслуга, семейное положение, место жительства, наличие недвижимости (в том числе за границей). Исходя из обработанных данных, выводится сумма налога, который будет удержан с зарплаты сотрудника.

Группы налогоплательщиков

I группа одинокие граждане	II группа граждане, имеющие 1 и более лиц на попечении
Сумма дохода(в норв. кронах)	220501-248500 NOK	от 248500 NOK	267501-278500 NOK	от 278500 NOK
% налога	9,5%	13,7%	9,5%	13,7%
Необлагаемый доходный минимум	36000 NOK	29800 NOK

Юридические лица

Юридические лица, осуществляющие какую-либо деятельность в пределах страны, которая приносит доход, регистрируются в Центральном Реестре, а также в налоговых органах по месту пребывания. Корпоративный налог составляет 28%.

Торговые сети отчисляют налог на добавленную стоимость – 23%. Для предприятий, находящихся на северной территории страны, предусмотрены социальные программы, позволяющие платить минимальную ставку налоговых сборов – от 0% до 14%.

Льготные программы для налогоплательщиков

В Норвегии существуют льготы для некоторых категорий граждан, для которых налоговые выплаты сведены к минимуму или отменены совсем. Налоговыми льготами пользуются:

• люди пенсионного возраста;
• иностранные резиденты;
• жители северных территорий страны;
• родители-одиночки;
• родители, воспитывающие детей до 12 лет;
• моряки;
• плательщики кредитов;
• молодёжь до 22 лет;
• гражданин, чья супруга/супруг получает маленький доход;
• вредность производства.

Пример налогового расчёта

Возьмём среднемесячную зарплату по стране на 2018 год. Она составит около 44000 NOK, что равняется 317680 рублей (1 NOK=7,22 руб.). Вычтем из годовой суммы необлагаемый минимум – 36000 NOK (6,8%).

Далее вычитаем национальный (13,8%), муниципальный (27%) и социальный (7,8%) налоги. В результате получаем сумму налогов в 55,4%. После вычета всех налогов, остаётся сумма чуть больше 160000 руб.

Из этого следует, что больше половины месячной суммы норвежцам приходится отдавать государству.

Налоги Норвегии

Чтобы решится переехать в Норвегию на постоянное место жительства или по работе, придётся смириться с тем, что половиной заработанных денег придётся поделиться с государством.

Но может это и не плохо, ведь страна обеспечивает своих граждан всем необходимым для комфортной и стабильной жизни – льготное образование и медицина, социальные выплаты и студенческие гранты, достойные пенсии и зарплаты.

Кроме того в северном королевстве организован фонд будущих поколений, в который ежегодно откладывается 20 млрд.USD, поэтому проблем с бюджетом здесь нет совсем, как, впрочем, и коррупции.

Источник: https://NorwayLife.ru/nalogi-v-norvegii/