Действующие налоги в израиле в 2022 году

Правительство Саулюса Сквернялиса одобрило инициативы Министерства финансов и Министерства природы о введении с 1 января 2020 года четырех налогов.

Еще два предложения лежат на столах депутатов парламента и тоже могут быть приняты. Критики премьера открыто утверждают, что кабинету министров для латания всех существующих государственных дыр денег не хватает катастрофически.

Поэтому правительство готово выжать из налогоплательщиков все соки.

Подседлать железного коня

Минприроды предлагает ввести единовременный налог на автомобильные выхлопы и связать его с количеством выбрасываемой двуокиси углерода. Размер – от нескольких десятков до 1400 евро. Чиновники хотят взимать дань при каждой новой регистрации автомобиля. В результате в бюджет поступит 29 млн евро в год.

Оппоненты Минприроды с полным основанием утверждают: абсолютно не учтен опыт соседних стран, все решения принимаются в спешке, без какого бы то ни было широкого обсуждения заинтересованных сторон. Фактически новые поборы навязываются.

Это плохо, поскольку правительство может подорвать такую прибыльную и чувствительную отрасль экономики, как вторичный авторынок.

Если при ввозе машины в Литву из-за границы предстоит платить налог, а при продаже такой же налог заплатит покупатель, и каждый последующий владелец в момент регистрации тоже будет платить налог, первичная стоимость авто существенно подпрыгнет. В отдельных случаях – от 1500 до 10 тыс. евро.

Нынешние владельцы неэкологичных автомобилей вовсе не должны платить новый налог. Но его будут платить те, кто станет владельцем неэкологичного автомобиля с 2020 года.

Где социальная и экологическая справедливость, если помнить, что средний возраст парка личных машин в Литве составляет 11-15 лет. Мало какая из этих машин соответствует повышенным требованиям к выхлопу.

Но и не выполнить очередную директиву Брюсселя тоже невозможно, хотя в нашем случае налог никак не простимулирует приобретение автомобилей без пробега. Как это происходит, например, в Германии или Нидерландах.

Неслучайно президент Литвы Гитанас Науседа призывает увязать налог на автомобили не только с выхлопами, но и с мощностью или стоимостью – роскошь тоже можно было бы обложить поборами:

«Увязка налога только с выхлопами не является социально чуткой и повышает налогообложение тех групп общества, у которых не хватает средств. Одной рукой мы намерены предложить меры в социальной политике, которые позволят увеличить доходы нуждающихся людей, а другой рукой будем отнимать у них то, что дали», – предполагает Науседа. Но, кажется, в правительстве его не услышали.

Старый друг лучше новых двух: почему литовцы предпочитают подержанные авто

Мой дом не крепость, а источник денег для казны

Приличная квартира в Литве стоит приличных денег. Советская «двушка» в провинции – примерно 40 тыс. евро, в столице – до 70. Новая двухкомнатная в престижном месте Вильнюса – до 400 тысяч. Дом в Вильнюсе – от 300 тыс. до 1,5 млн евро. Однако сегодня налог на недвижимость платит лишь около 3,5 тыс.

владельцев. Минфин готов увеличить цифру до 37 тыс. (из них около 26 тыс. жителей Вильнюса), предложил расширить базу налогообложения недвижимого имущества, отказываясь от селективного подхода в пользу всеобщего и снизить с 220 тыс. евро до 100 тыс. евро не облагающийся налогами уровень для одного жителя.

Финансисты рассчитывают, что дополнительные поступления в госбюджет составят около 8 млн евро, а поступления в бюджеты самоуправлений – около 1,2 млн евро в год.

Критики этого налога утверждают: он затронет лишь малую часть владельцев недвижимости.

Они предлагают другой вариант: небольшой налог для всех и дополнительный налог с роскоши, поскольку владелец развалюшки с удобствами на улице не должен вносить в бюджет государства одинаковую сумму с хозяином роскошной виллы.

Президентура тоже «за» снижение верхней планки не облагающейся налогами недвижимости, однако против запугивание общества. На пресс-конференции, специально посвященной новым налогам, глава государства, например, подчеркнул:

«Фискальное выражение этого налогового предложения всего 8 млн евро. Значит, налоговые счета получат те, кто владеет недвижимостью более высокой стоимости. То есть по своей социальной направленности этот налог действует не против социальной солидарности, а в направлении социальной солидарности».

Что нужно Литве для состояния «всеобщего благосостояния»

Солярка для фермеров и подоходный для всех

Президентура не осталась в стороне от идеи закрутить финансовые гайки. Ведомство Науседы предлагает акциз на солярку для фермеров повысить с 56 евро до 146 евро за 1 тыс. литров. Это позволило бы дополнительно собрать в госбюджет в 2020 году 17 млн евро доходов.

Предусмотрено и повышение несвязанных с трудовыми доходами тарифов подоходного налога.Все это советники президента предлагают, даже несмотря на протесты тружеников сельского хозяйства, ежегодно страдающих то от засухи, то от обильных дождей. Фермеры, к слову, стоят на обочине социальной политики руководителей Литвы, не считая отдельных политиков.

Почему новые налоги в Литве – символ плохой работы правительства

Банки трогать – ну-ну-ну!

Депутат парламента Збигнев Единский предложил месячным тарифом в 0,03% обложить имущество банков, уний и прочих кредитных учреждений, превышающее 300 млн евро.

По расчетам, это позволит госбюджету получать в год около 60 млн евро доходов. Правящие «аграрии» пошли дальше и пожелали с 2020 года ввести налог для торговых сетей в размере 1% с месячного оборота, превышающего 2 млн евро (без НДС). Это должно увеличить доходы бюджета примерно на 31,9 млн евро в год.

И вот здесь литовская президентура показала, о благополучии кого печется сильнее всего. Глава государства, которому подписывать бюджет, завилял хвостом и предложил «подумать в контексте других налоговых инициатив»:

«Не вполне приемлемо и явно даже вредоносно, если бы мы дополнительно обложили налогами два сектора, которые сегодня никакими особыми привилегиями и льготами не пользуются».

Умеренный националист в костюме банкира. Литва выбрала нового президента

Снова солидарно затянем пояса

Что касается «своевременных» налогов, их актуальность национальный лидер объяснил доходчиво:

«Они вносятся не потому, что есть мазохистское желание увеличить налогообложение, а потому, чтобы больше внутреннего валового продукта перераспределялось через национальный бюджет. И чтобы у нас были определенные финансовые предпосылки для претворения в жизнь государства благосостояния», – добавил он.

Как оно станет выглядеть в 2020 году? Минсоцзащиты и труда уже объявило: социальная денежная помощь людям, доходы которых ниже установленного минимального уровня в 122 евро (с 2020 – 125 евро), увеличится на 2 евро – с 81,2 до 83,2 евро.

Процветание всей Литвы гарантировать сложно, но 312 000 прозябающих в нищете литовцев, то есть 12% населения, наконец-то «заживут по-человечески».

Мнение автора может не совпадать с позицией редакции.

Источник: https://baltnews.lt/ekonomika_online_novosti/20191118/1019582794/Platite-za-vykhlopy-i-solyarku-Kakie-novye-nalogi-zhdut-litovtsev-v-2020-godu.html

Какие налоги в Израиле в 2019 году

Израиль – динамично развивающаяся страна с превосходными экономическими возможностями, богатой культурой и курортным климатом. Тех, кто решил искать работу в этом государстве, ждёт не только высокая зарплата, но и соответствующие требования.

Налоговая система Израиля

Исторически налоговая система Израиля сформировалась на принципах британской модели налогообложения. Здесь утверждены довольно высокие налоги, иногда совокупно превышающие 50 процентов от налоговой базы. Тем не менее уплата налогов считается долгом каждого израильтянина. К тому же для репатриантов, которых в Израиле большинство, предусмотрены обширные налоговые послабления, о которых расскажем ниже.

Если в 2019 году человек не отвечает указанным критериям, но желает приобрести резиденство и платить “мас ахнаса” (НДФЛ) в Израиле, государство позволяет ему оспорить количественный и применить качественный критерий – центр жизни. В этом случае проверяются родственные связи, местонахождение личного имущества плательщика налогов, география экономических интересов и так далее.

Какие налоги в стране

Всего на территории Земли Обетованной проживает две категории налогоплательщиков. Это лица, являющиеся владельцами предприятий и сотрудники израильских фирм, работающие по найму.

Подоходный налог

Подоходный налог считается прогрессивным, вырастая от 10 до 50% в зависимости от размера заработной платы. Для граждан Израиля действует льготная система налогообложения.

Вид налогаСтавкаПримечание

Подоходный налог	10-50%	Налог на доходы в Израиле взимается по прогрессивной ставке в пределах 7 ступеней, применяемых в зависимости от уровня благосостояния плательщика.
Налог с дивидендов	0.25	В отношении некоторых одобренных государством юридических лиц, выплачивающих дивиденды, ставка налога устанавливается в размере 15-20 %.
Налог с процентного дохода	0.25	Процентный доход от инвестиций в котируемые на бирже ценные бумаги облагается по ставке 15 %.
Роялти (доход от продажи права пользования интеллектуальной собственностью)	0.265
Налог с арендного дохода	31-50%	Применяется прогрессивная шкала в зависимости от суммы полученного дохода. Применяются также льготные ставки в размере 10% от аренды жилой квартиры в Израиле
Налог на машину	≈ 92 %	Налог на авто в Израиле зависит от стоимости транспортного средства.
Муниципальный налог «арнона»	Устанавливается в виде фиксированной суммы каждым муниципалитетом отдельно	Платится в виде производной налоговой ставки за 1 м 2 жилья и его площади. Например, в Тель-Авиве и Бат Яме это 49 шекелей, в Хайфе 63 шекеля и так далее.
Налог на собак	338 шекелей	Налог на собак в Израиле взыскивается исключительно за некастрированных питомцев.

Социальные взносы и прочие налоги

Взносы на соц— и медстрахование составляют примерно 12% от дохода. Также действуют выплаты в пенсионный фонд (не менее 2,5% от з/п).

От «грязной» зарплаты «на руки» остаётся 75%, и это максимум. Обычно налогообложение «съедает» около половины заработка.

Налогом облагается покупка недвижимости, если в роли продавца выступает не застройщик. Сумма сбора доходит до 10% при стоимости объекта свыше 1 млн долларов США. Взнос на недвижимость в собственности назначается муниципалитетом. Начальная ставка – 200 шекелей ежемесячно. Дарение и передача квартиры в собственность налогом не облагаются.

Налог на здравоохранение чаще всего оплачивается работодателем. Для безработного он может составить примерно 100 шекелей в месяц.

Для юридических лиц

Компании также являются плательщиками налогов. Виды налогов, уплачиваемые предприятиями, зависят от вида их деятельности. Рассмотрим самые распространенные.

Вид налогаСтавкаПримечание

Налог на прибыль организации	0.23	В отношении участников партнерств применяется льготная налоговая ставка, которая составляет 15 % от суммы прибыли каждого партнера.
НДС	0.17	Для отдельных сфер деятельности ставка НДС в Израиле может быть изменена, например, для недвижимости и туризма.
Налог на куплю-продажу земли	0.025	1,2 % взимается за приобретение строений на земле
Страховые взносы	0.125	Уплачиваются на зарплату сотрудника в качестве пенсионного взноса

С компаний, занятых в сельском хозяйстве, налоги не взимаются.

Информация для обладателей недвижимости

Многие россияне имеют на израильской территории собственную недвижимость. Некоторые полагают, что приобретение недвижимого имущества будет основой для приобретения израильского гражданства. Во избежание недоразумений, гипотетические иммигранты должны знать всё о налогах на недвижимость.

Приобретение квартиры

Если человек планирует приобрести недвижимость на территории Израиля, то он должен знать, что налоговая ставка в этом случае зависит от стоимости квартиры или дома. Если объект недвижимости стоит выше 1-го млн. долларов, то налоговая ставка достигает 10%. Если продавцом недвижимости является застройщик, имеющий на руках лицензию, то налог взиматься не может.

Владельцам квартиры

В израильском государстве нет единого налога на недвижимость. Вместо него владельцы квартиры или дома обязуются выплачивать муниципальный налог.

Ставка этого налога имеет зависимость от того, где именно находится жильё. Не меньшее значение имеет площадь квартиры или дома. Начальная ставка составляет не более 200 шекелей в 30 дней.

Налоги на дарение недвижимости, как и на передачу квартиры или дома по наследству отсутствуют.

Для продавцов домов

Налоги на прибавление капитальной стоимости при продаже недвижимого имущества обязуется оплачивать только продавец. Согласно последним поправкам в израильском законодательстве, актуальными стали достаточно сложные формулы налогообложения.

Согласно новым формулам, которые начали действовать в 2014 году, размер налога напрямую зависит от числа имеющихся у продавца объектов недвижимости.

Процедура уплаты налогов

Большинство жителей Израиля, являющихся наемными работниками, не обязаны платить подоходный налог самостоятельно: если речь идет о зарплате, их налоговыми агентами являются работодатели или иные лица, выплачивающие им постоянный доход. Они удерживают сумму налога и ежемесячно каждое 15-е число перечисляют ее в казну. Для лиц, работающих не по найму, подоходный налог рассчитывается исходя из годового дохода, утвержденного налоговиками по поданной декларации.

Уплата налога производится только после окончания налогового периода, с учетом произведенных ежемесячных авансовых платежей.

Произвести оплату разрешается в том числе онлайн. Если впоследствии окажется, что гражданин переплатил, налоговое ведомство возвратит часть денег.

Подача декларации

Все плательщики подоходного налога обязаны представлять в налоговую службу годовую декларацию об НДФЛ по установленной форме. Найти нужную форму и отправить отчет поможет официальный сайт налоговой службы в Израиле. От обязанности подавать декларацию освобождаются все, чей трудовой доход в год ниже, чем 643 тыс. шекелей.

Все декларанты обязаны представить свои отчеты до 30 апреля года, следующего за отчетным:

1. Годовой отчет представляется по форме 1301 в электронном виде.
2. Для его заполнения можно использовать подсказки на сайте.
3. На основе введенных данных будет рассчитан налог.
4. После этого декларация распечатывается и передается налоговому эксперту вместе с документами и приложениями.
5. После окончательной проверки налоговым органом декларант осуществляет доплату налога (при необходимости).

Возврат налога иностранным гражданам

Туристам, желающим посетить Израиль необходимо знать о существовании некоторых тонкостей. Это позволит им остаться в выигрыше даже в самой сложной ситуации.

Когда иностранное лицо покидает Израиль, власти страны обязуются осуществить возврат этого налога. Это актуально только для туристов, то есть, тех, кто автоматически освобождён от этого налога.

Ответственность за уклонение от уплаты

Налоговые правонарушения строго наказываются в Израиле. Например, нарушение налоговой отчетности влечет штраф в 1 млн шекелей. Неуплата налогов в размере 1 млн шекелей за год или 2,5 млн шекелей за 4 года признается преступлением, за которое можно получить до 10 лет тюрьмы.

Заключение

Израиль – привлекательная страна для трудовых мигрантов. Но чтобы жить здесь действительно хорошо, нужно иметь стаж, квалификацию, диплом. То что опыт на родине приезжих часто бывает учтён, внушает определённый оптимизм.

Источник: https://1migration.ru/israel/sistema-nalogooblozheniya.html

Налоги в Израиле в 2019 году: НДС, подоходный, с зарплаты

Принципы налогообложения в Израиле отличаются от принятых в других странах, хотя и основаны на принципе резидентства. Налоги с дохода взимаются на личной основе независимо от источника происхождения.

Те, кто не являются резидентами, платят налоги в Израиле по территориальному принципу, то есть только полученные из израильских источников.

Разберемся, какие виды налогов существуют в Израиле и в чем особенности их уплаты в 2019 году.

Особенности израильской налоговой системы

Исторически налоговая система Израиля сформировалась на принципах британской модели налогообложения.

Здесь утверждены довольно высокие налоги, иногда совокупно превышающие 50 процентов от налоговой базы. Тем не менее уплата налогов считается долгом каждого израильтянина.

К тому же для репатриантов, которых в Израиле большинство, предусмотрены обширные налоговые послабления, о которых расскажем ниже.

Налогообложение в Израиле построено на принципе резидентства. При этом для определения лица в качестве израильского резидента используются не только количественные, но и качественные показатели.

Так, в общих случаях резидентом признается тот, кто пребывает в Израиле в течение 183 дней в году либо 30 дней в текущем году, которые в совокупности с прошлыми двумя годами дают в общем 425 дней пребывания.

Если в 2019 году человек не отвечает указанным критериям, но желает приобрести резиденство и платить “мас ахнаса” (НДФЛ) в Израиле, государство позволяет ему оспорить количественный и применить качественный критерий – центр жизни. В этом случае проверяются родственные связи, местонахождение личного имущества плательщика налогов, география экономических интересов и так далее.

Как и в других странах, получатели дохода в Израиле обязаны ежегодно подавать налоговую декларацию. О порядке декларирования доходов позже.

Какие налоги в Израиле

Налогообложение граждан Израиля и России, являющихся израильскими резидентами, осуществляется по двухуровневой системе: в стране действуют как государственные, так и муниципальные налоги. К государственным относятся все налоги на прибыль, таможенные сборы, налог на добавленную стоимость, налог с продажи земли и так далее.

К муниципальным относится “арнона”. Не каждому известно, что такое “арнона” в Израиле: это вид мунициального налога, заменяющий единый налог на недвижимость. За его счет финансируется деятельность местных органов власти.

Помимо территориальной дифференциации, израильские налоги традиционно делятся на прямые и косвенные. Прямыми считаются взимаемые с прибыли или прироста капитала, корректируемые на платежеспособность человека.

Например, тот же подоходный налог в Израиле или какой-либо имущественный налог.

К косвенным обычно относят сборы, обременяющие потребление или уже понесенные расходы. Классический пример косвенного налога – НДС.

Кроме того, сборы можно дифференцировать в зависимости от плательщика: их платят как физические, так и юридические лица.

Налогообложение физических лиц

Налоги для физических лиц определяются составом имущества и видами деятельности субъектов. Напомним, жители Израиля по общему правилу платят налоги как из израильских, так и иностранных источников.

Вид налогаСтавкаПримечание

Подоходный налог	10-50 %	Налог на доходы в Израиле взимается по прогрессивной ставке в пределах 7 ступеней,  применяемых в зависимости от уровня благосостояния плательщика.
Налог с дивидендов	0.25	В отношении некоторых одобренных государством юридических лиц, выплачивающих дивиденды, ставка налога устанавливается в размере 15-20 %.
Налог с процентного дохода	0.25	Процентный доход от инвестиций в котируемые на бирже ценные бумаги облагается по ставке 15 %.
Роялти (доход от продажи права пользования интеллектуальной собственностью)	0.265
Налог с арендного дохода	31-50 %	Применяется прогрессивная шкала в зависимости от суммы полученного дохода. Применяются также льготные ставки в размере 10% от аренды жилой квартиры в Израиле
Налог на машину	≈ 92 %	Налог на авто в Израиле зависит от стоимости транспортного средства.
Муниципальный налог «арнона»	Устанавливается в виде фиксированной суммы каждым муниципалитетом отдельно	Платится в виде производной налоговой ставки за 1 м 2 жилья и его площади. Например, в Тель-Авиве и Бат Яме это 49 шекелей, в Хайфе 63 шекеля и так далее.
Налог на собак	338 шекелей	Налог на собак в Израиле взыскивается исключительно за некастрированных питомцев.

Налогообложение юридических лиц

Компании также являются плательщиками налогов. Виды налогов, уплачиваемые предприятиями, зависят от вида их деятельности. Рассмотрим самые распространенные.

Вид налогаСтавкаПримечание

Налог на прибыль организаций	0.23	В отношении участников партнерств применяется льготная налоговая ставка, которая составляет 15 % от суммы прибыли каждого партнера.
НДС	0.17	Для отдельных сфер деятельности ставка НДС в Израиле может быть изменена, например, для недвижимости и туризма.
Налог на куплю-продажу земли	0.025	+ 1,2 % взимается за приобретение строений на земле
Страховые взносы	0.125	Уплачиваются на зарплату сотрудника в качестве пенсионного взноса

С компаний, занятых в сельском хозяйстве, налоги не взимаются.

Налоги на недвижимое имущество

Под имущественными налогами в первую очередь понимается налог на недвижимость в Израиле. Основным налогом, взимаемым с владельцев недвижимого имущества, является “арнона”. Ее размер устанавливается муниципальными властями в виде фиксированной ставки в шекелях за 1 м2 жилья а год.

Самая высокая ставка в Иерусалиме – 74 шекеля/1 м2 в год, в Рамат-Гане – 64 шекеля, в  Хайфе – 63 шекеля. Этот налог является основным источником пополнения местных бюджетов.

Налоги при продаже квартиры могут взиматься как с покупателей, так и с продавцов. Например, при покупке жилья, если цена сделки выше 1 623 320 шекелей, с покупателя взимается “мас рехиша” в размере 3,5 % от стоимости. Налог прогрессивный и может достигать 5 %, если объект дороже 1 925 460 шекелей, и даже 10 %  – для покупателей жилья дороже 1 6 558 150 шекелей.

С продавцов же, если стоимость квартиры, проданной ранее чем через 4 года владения, превысит стоимость ее покупки, взимается “мас шевах” – налог на прирост прибыли. Расчет налога зависит от множества показателей и осуществляется отдельным управлением налоговой службы.

Еще один налог – “этель ашхаба”, так называемый налог на улучшения. Взимается с владельцев и долгосрочных арендаторов недвижимости, которые произвели улучшения, повышающие стоимость объекта. Это может быть и реконструкция, и ремонт, и проведение иных в значительной мере повышающих стоимость жилья улучшений.

Налоги из зарплаты

Подавляющее большинство работающего населения выплачивает налоги с зарплаты в Израиле. В них в первую очередь входит подоходный налог “мас ахнаса”, вычисляемый ежемесячно налоговым агентом-работодателем.

Базовая ставка НДФЛ составляет 10 % от зарплаты в 6,22 тыс. шекелей и увеличивается по мере роста зарплаты.

Так, на сумму, превышающую 6,22 тыс. шек. и до 8,92 тыс. шек. – 14 %; на сумму, превышающую 8,92 тыс. и  до 14,32 тыс. шек. – 20 %. Следующие ступени составляют 31, 35, 48 и 50 % в зависимости от размера заработной платы.

Кроме подоходного налога, работники выплачивают из зарплаты страховые взносы в Битуах Леуми и взносы по страхованию здоровья. Они могут взиматься в полном или сокращенном размере (определяется размером зарплаты).

Так, совокупно сокращенный размер этих взносов с работника составляет 3,5 % (+3,45 % с работодателя), а полный размер 12 % (+7,5 % от работодателя) от размера зарплаты. Помимо них, взимаются сборы в пенсионный фонд в размере 6 % от зарплаты (+12,5 % от работодателя).

Двойное налогообложение с Израилем

Так как израильские резиденты платят налоги из источников по всему миру, это может привести к неоправданному двойному налогообложению как в Израиле, так и в стране источника получения дохода. Во избежание такого нарушения прав израильтян государство заключило со множеством стран специальные соглашения, позволяющие избежать двойного налогообложения.

• 
• В число подписавших соглашение об избежании двойного налогообложения с Израилем вошли в том числе такие государства:
  СтранаС какого момента применяется
  

  Австрия	1 января 2019 года
  Украина	1 января 2007 года
  Италия	1 января 1999 года
  Эстония	1 января 2010 года
  США	1 января 1995 года
  Беларусь	1 января 2004 года
  Великобритания	4 января 1961 года
  Грузия	1 января 2012 года
  Германия	1 января 2017 года
  Нидерланды	4 января 1970 года
  Венгрия	1 января 1993 года
  Греция	1 января 1999 года
  Норвегия	1 апреля 1965 года
  Испания	1 января 2001 года
  Чехия	1 января 1995 года
  Россия	1 января 2001 года

• С полным перечнем стран, подписавших соглашение с Израилем, можно ознакомиться на сайте Минфина Израиля.

Налоговые льготы для репатриантов

В течение первых 10 лет проживания после репатриации евреи-иммигранты освобождаются от налогообложения доходов, полученных из зарубежных источников (недвижимость, ценные бумаги, аренда и так далее). Помимо того, для репатриантов предусмотрены и иные налоговые льготы, например:

• скидки на НДФЛ в течение первых 3 лет проживания в соответствии с системой льготных единиц (3 единицы в течение первых 18 месяцев, 2 единицы в течение второго года и 1 единица в течение 3-го года), составляющих 2,58 тыс. шек.;
• освобождение от уплаты налога на прибыль с валютных сбережений в течение 20 лет после репатриации;
• освобождение от налога на пенсионные накопления;
• освобождение от налога на принадлежащие иностранные компании.

Помимо репатриантов, правом на налоговые льготы обладают и иные категории населения, в том числе:

Порядок уплаты налогов

Большинство жителей Израиля, являющихся наемными работниками, не обязаны платить подоходный налог самостоятельно: если речь идет о зарплате, их налоговыми агентами являются работодатели или иные лица, выплачивающие им постоянный доход. Они удерживают сумму налога и ежемесячно каждое 15-е число перечисляют ее в казну.

Для лиц, работающих не по найму, подоходный налог рассчитывается исходя из годового дохода, утвержденного налоговиками по поданной декларации. Уплата налога производится только после окончания налогового периода, с учетом произведенных ежемесячных авансовых платежей.

Что касается имущественных налогов, то они погашаются владельцами недвижимости также самостоятельно в течение 60 дней с момента совершения сделки. Произвести оплату разрешается в том числе онлайн. Если впоследствии окажется, что гражданин переплатил, налоговое ведомство возвратит часть денег.

Подача декларации

Все плательщики подоходного налога обязаны представлять в налоговую службу годовую декларацию об НДФЛ по установленной форме. Найти нужную форму и отправить отчет поможет официальный сайт налоговой службы в Израиле.

От обязанности подавать декларацию освобождаются все, чей трудовой доход в год ниже, чем 643 тыс. шекелей. Порядок заполнения налоговой декларации также можно найти на сайте IRS.

Все декларанты обязаны представить свои отчеты до 30 апреля года, следующего за отчетным:

1. Годовой отчет представляется по форме 1301 в электронном виде.
2. Для его заполнения можно использовать подсказки на сайте.
3. На основе введенных данных будет рассчитан налог.
4. После этого декларация распечатывается и передается налоговому эксперту вместе с документами и приложениями.
5. После окончательной проверки налоговым органом декларант осуществляет доплату налога (при необходимости).

Возврат НДС для иностранцев

Как и во многих других странах, в Израиле действует система такс-фри – возврата иностранным туристам сумм НДС при вывозе покупок за пределы страны.

Более того, не включается НДС в аренду транспорта и услуги гида, нет НДС в Израиле при бронировании отеля и при проживании в хостеле, при организации экскурсий и питании, организованном в туристических компания или в отелях.

За эти услуги вернуть НДС нельзя, поскольку он не добавляется в их стоимость.

Все остальные покупки, вывозимые за границу и сделанные в магазинах со специальной отметкой (TAX REFUND) позволяют вернуть налог по системе такс-фри.

Вернуть полный НДС можно только с суммы покупки около 100 долларов. Чем выше стоимость, тем меньше процент возврата.

Если говорить о том, с какой суммы такс-фри в Израиле начинают выплачивать, то обычно это также 100 долларов: оформление возврата по меньшей сумме не имеет практического смысла.

Так, при покупке стоимостью до 100-150 долларов вернут 15-17 %, до 250 долларов –13 %, и так далее.

При покупке помимо квитанции покупателю потребуется специальный магазинный бланк, который вместе с товаром придется предъявить на границе при выезде. Если на магазине табличка TAX FREE, это значит, что НДС уже вычтен и вернуть его не удастся.

Обратите внимание, что предусмотрен даже возврат НДС за медицинские услуги в Израиле: оформляет его на практике лишь одна компания – Change Place; убедитесь,  что у больницы есть с ней контракт.

Дьюти-фри

Осуществив покупки в дьюти-фри в аэропорту Бен-Гурион, туристы и гости Израиля не получат возврат НДС, так как он не включен в стоимость.

Наказание за уклонение от налогов в Израиле

Налоговые правонарушения строго наказываются в Израиле. Например, нарушение налоговой отчетности влечет штраф в 1 млн шекелей. Неуплата налогов в размере 1 млн шекелей за год или 2,5 млн шекелей за 4 года признается преступлением, за которое можно получить до 10 лет тюрьмы.

Заключение

В Израиле действует сложная налоговая система по европейской модели. Подоходный налог взимается по прогрессивной ставке, достигающей 50 % от суммы доходов. Недвижимость облагается как налогами непосредственно за владение, так и сборами с покупателей и продавцов. За уклонение от налогов в крупных размерах предусмотрено уголовное наказание в виде тюремного срока.

Льготы и налоги в Израиле: Видео

Источник: https://zagranportal.ru/izrail/finansy-izrail/nalogi-v-izraile.html

Подоходный налог: когда применима прогрессивная шкала? Опыт Израиля

2 июля 2018, 18:09 Бизнес     3 079

О том, как устроена прогрессивная шкала подоходного налога в Израиле и почему она неэффективна в Узбекистане, рассказывает директор Rastax Group Гулнора Эргашева.

CNN.com

Гулнора Эргашева

Директор организации налоговых консультантов Rastax Group

Продолжаю тему налогов в Израиле. Ранее я рассказывала об актуальном и у нас в стране налоге на добавленную стоимость, теперь хочу рассказать про налоги на доход физических лиц, у которого закрепилось название в быту «подоходный налог».

Итак, путешествуя и открывая для себя Израиль, я узнала, что в стране, которая при населении 8 млн человек принимает по 3 млн туристов, трудовых мигрантов и репатриантов ежегодно, довольно-таки высокая оплата труда и очень высокий уровень жизни.

На Земле обетованной есть всё: моря и белый песок, каньоны, муниципальные бесплатные пляжи, безопасный и удобный городской автотранспорт, магазины, забитые товарами, включая разнообразные сувениры, огромное количество паломнических святынь и просто исторических достопримечательностей. Туриста огорчает только одно: Израиль — очень дорогая страна.

«Если бы Израиль был бы дешевым, сюда бы переехал весь мир!», — шутят местные.

И чтобы обеспечить такой уровень жизни, нужны достаточные налоги, включая налог на доходы физических лиц.

В Израиле шкала этого налога — прогрессивная, то есть с увеличением доходов увеличивается процент подоходного налога. В Узбекистане действует четырехступенчатая прогрессивная шкала (с 1 января 2019 года вводится единая ставка налога на доходы физических лиц в размере 12%).

В Израиле семиступенчатая прогрессивная шкала:

Заработная плата в шекелях	В долларах США	Подоходный налог
Менее 6240	Менее 1770	10%
6220−8950	1770−2550	14%
8920−14360	2550−4100	20%
14360−19960	4100−5700	31%
19900−41530	5700−11800	35%
41530−53490	11800−15300	47%
Более 53490	Более 15 300	50%

И это с учетом того, что с января вступила в силу программа по снижению подоходного налога на 2−4%.

Оказывается, это снижение почувствует средний класс: его чистый доход повысится на несколько сотен шекелей в месяц и на несколько тысяч в год, как объяснил мне коллега из Израиля.

Высокие налоги и высокие заработные платы и, как следствие, высокий уровень жизни. Интересно, что подоходный налог взимается с граждан начиная с 16-летнего возраста и взимается он со всех доходов, включая те, что получены на территории Израиля или на его арабских территориях.

Зато налоги в Израиле в сельскохозяйственной сфере не платятся вообще, ставка для производителей сельхозпродукции и продуктов переработки составляет ноль процентов, такие льготы стимулируют фермеров и производителей сельхозпродукции к занятию сельхозпроизводством.

Поэтому, путешествуя по Израилю на автобусе, я заметила, что очень часто знакомый пейзаж пустыни сменялся оазисами, в которых растут яблоки, черешни, виноградники и пальмы.

Какие еще налоги в Израиле платят его граждане? На этот вопрос знакомые израильтяне ответили, что есть налог на недвижимость, его платят все собственники недвижимости.

Особенностью израильских сделок по покупке недвижимости является то, что если покупается более одной квартиры, то продать их можно будет только один раз в течение четырех лет. Если человек продает квартиру, то платит своеобразный налог на улучшение земли. Ведь в Израиле практически вся земля принадлежит государству.

Изучая подоходный налог Израиля, я пришла к выводу, что сложная прогрессивная шкала — более справедливая, ведь чем выше доходы, чем выше налоги. Она хорошо себя зарекомендовала и как фискальный инструмент, но такая сложная шкала больше подходит для стран с очень высоким уровнем жизни.

Мы привыкли к прогрессивной шкале, но пора привыкать к плоской шкале — она проста в обращении и понятна любому обывателю, и цифра 12% мне нравится больше, чем столбик цифр от 10% до 50%.

Гулнора Эргашева

  Подписаться на Telegram-канал

Сегодня, 13:05 Технологии 1

По словам Илона Маска, машина способна выдержать обстрел из пистолета калибра 9 мм.

Сегодня, 12:00 Стартапы

Сегодня, 11:43 Финансы

Международный опыт показывает, что возникновение такой проблемной ситуации может существенно ухудшить социально-финансовое положение населения.

Сегодня, 10:04 Бизнес 1

Кобейджинговая карта совмещает в себе возможности двух разных платежных систем.

Сегодня, 09:00 Экономика 3

Покупательская способность с этой точки зрения не изменилась, а бюджет немного потерял доходов.

Сегодня, 08:09 Экономика

Делается это для того, чтобы помочь банкам перейти на клиентоориентированную бизнес-модель.

Вчера, 20:38 Финансы

Если система получит поддержку, то люди смогут сами определять размер отчислений в пенсионный фонд.

Вчера, 20:29 Экономика 3

Летом потребительскую корзину оценили в 650 тыс. сумов, прожиточный минимум — в 800 тыс. сумов.

Источник: https://www.spot.uz/ru/2018/07/02/income-tax/

Какие налоги платят в израиле

Власти Израиля обязали иностранных туристов предъявлять бумажную визу – вкладыш B2 – при заселении в отели, чтобы избежать уплаты НДС за свое проживание и дополнительные услуги. Информацию об этом в рассылке для партнеров распространила сеть «Исротель». Новый порядок действует с 25 октября.

Как пояснили эксперты, такой вкладыш российские туристы получают при въезде в страну. И теперь в случае, если он не предоставлен сотрудникам гостиницы, отель вправе выставить счет на оплату НДС – в размере 17 % от стоимости размещения и допуслуг.

«Этот документ, по сути, сейчас является единственным доказательством, что в отеле находится именно турист. Вероятно, такое решение связано с тем, что многие израильтяне имеют двойное гражданство и зачастую уходили от уплаты налога, предъявляя свой второй паспорт», – комментируют ситуацию в компании ICS Travel Group.

Добавим, что по израильскому законодательству туристические услуги для иностранных граждан облагаются нулевым НДС. К ним относятся ночевки в гостиницах, еда и напитки, использование бассейна, аренда частного автомобиля, трансфер в рамках экскурсий и др.

В Израиле так же любят благодарить политиков, как и в России. Но иногда израильские политики заслуживают доброго слова. Вопрос с сохранением тотальных налоговых каникул – как раз тот случай.

В Израиле весьма высокие налоги – на российские 13% мы смотрим со слезами зависти на глазах. В Израиле 50%, даже с хвостиком, от прибыли (состоящие из подоходного и социального налога, или из корпоративного налога и налога на дивиденды) платят не только миллионеры, но и вполне себе «аппер милд класс».

Причем налогообложение в Израиле глобальное: если я, адвокат Эли Гервиц, налоговый резидент Израиля, выехал в клиенту за границу и получил 10.000 евро за юридическую консультацию, я должен заплатить с этого гонорара те же 50%, как если бы я дал эту консультацию в Израиле.

Мы поговорим о новых репатриантах. В рамках поощрения репатриации не только евреев, но и их денег, десять лет назад Израиль предоставил новым репатриантам практически тотальные каникулы на зарубежные доходы сроком на 10 лет.

Если новый репатриант откроет бизнес в Израиле, то он будет облагаться израильскими налогами на общих основаниях. А вот зарубежные бизнесы нового репатрианта в течение десяти лет вообще не интересуют израильскую налоговую. То есть каникулы состоят из двух частей:

• Освобождение от налогообложения доходов. • Освобождение от предоставления налоговой отчетности.

Похоже на офшор? Так и есть. И все возможные экономические институты давят на Израиль с требованием отменить вторую часть каникул, связанную с отчетностью: не хотите налогов – не берите, но хоть информацию получайте.

Израильская налоговая давно хотела бы каникулы на отчетность отменить. Но у нас же не тоталитарный строй, а парламентская демократия, так? И поэтому все попытки отменить каникулы на отчетность разбиваются о бастионы министра абсорбции.

• В прошлом году на момент принятия бюджета министром абсорбции был депутат от партии «Ликуд» Зеэв Элькин, и поправка не прошла.

Источник: https://oaomgs.ru/kakie-nalogi-platyat-v-izraile/

Кто после реформы будет считаться налоговым резидентом Израиля?

СМИ недавно объявили, что экспертная комиссия Налогового управления Израиля вскоре представит свои рекомендации по изменению правил международного налогообложения.

В особенности, относительно критериев, по которым определяется налоговое резидентство Израиля, и кто должен платить в Израиле налоги со всех доходов, в какой бы стране они ни были получены.

Если лицо признано иностранным налоговым резидентом, то его доходы, полученные за пределами Израиля, не облагаются налогом израильской налоговой службой.

То есть, если то или иное лицо в текущем финансовом году находилось в Израиле 183 дня или более, оно автоматически будет считаться налоговым резидентом Израиля в данном финансовом году, причем без возможности обжалования. В этом основное отличие по сравнению с нынешней ситуацией.

Далее презумпция пересчитывается за три финансовых года, следующих друг за другом.

Если в нынешнем финансовом году данное лицо находилось в Израиле более 60 дней, а в предшествовавшие два финансовых года находилось в Израиле в общей сложности 450 дней, то это лицо будет автоматически считаться израильским налоговым резидентом без возможности обжаловать. В настоящее время это 30 дней проживания в текущем финансовом году и 425 дней в общей сложности в течение двух лет, предшествовавших нынешнему финансовому году.

Также сообщалось, что налоговая служба не намерена признавать раздельное налоговое резидентство супругов, когда один из супругов считается иностранным налоговым резидентом, а другой — израильским.

По проекту реформы, если один из супругов является израильским налоговым резидентом, а второй в течение налогового года находился в Израиле более 90 дней, то оба они будут считаться израильскими налоговыми резидентами, что противоречит сегодняшней практике и последним судебным решениям по этому вопросу.

Предположительно, эти изменения призваны внести больше определенности и предотвратить уклонение от налогов. Но это радикальные и несбалансированные изменения, которые заслуживают тщательного изучения и доработки.

Эти изменения, будучи односторонними, не решат проблему неопределенности в очень многих случаях.

Например, как ожидается, многие налогоплательщики не станут оставаться в Израиле более 183 дней в году (или 450 дней в течение 3 лет соответственно), чтобы, с одной стороны, не подпасть под презумпцию и не стать израильскими налоговыми резидентами.

Что еще хуже, предлагаемые изменения, скорее всего, нарушат баланс сил между налогоплательщиками и властями, продемонстрировав грубый дисбаланс и чрезмерную тенденцию налоговых властей причислять налогоплательщиков к налоговому резидентству Израиля.

Для иллюстрации можно представить себе, чисто  теоретически, что другое государство принимает такие же правила, как Израиль, для определения налогового резидентства.

В такой ситуации очень многие налогоплательщики, которые делят свое время между двумя этими странами, будут считаться налоговыми резидентами обеих стран, что демонстрирует абсурдность и несбалансированность этих правил.

Кроме того, эти правила, и особенно безапелляционные цифры для назначения презумпции, которые игнорируют множество конкретных обстоятельств в каждом случае, оказывают влияние на мотивы и принятие решений налогоплательщиками.

Например, иностранцы, у которых есть больной родственник в Израиле, не смогут ухаживать за ним более шести месяцев в году.

Аналогичным образом, иностранные студенты, которые имеют доход во время учебы, могут быть обеспокоены посещением израильских вузов, а представители иностранных компаний, открывающих филиалы в Израиле, будут опасаться длительного пребывания в нашей стране.

Предлагаемые изменения являются частично несбалансированными, несправедливыми и недостойными. Есть надежда, что окончательные рекомендации будут смягчены, а правительство и Кнессет не будут относиться к позиции налоговых органов и предлагаемым ими поправкам, как к священному писанию.

Источник: https://detaly.co.il/kto-posle-reformy-budet-schitatsya-nalogovym-rezidentom-izrailya/